Metodología para la evaluación del riesgo de liquidez en el Banco de Crédito y Comercio
| Author | Aleisky González Duany |
| Position | Banco de Crédito y Comercio Cuba |
| Pages | 137-159 |
Estudios del Desarrollo Social: Cuba y América Latina
www.revflacso.uh.cu
Estudios del Desarrollo Social: Cuba y América Latina
RPNS 2346 ISSN 2308-0132
Vol. 9, No. 1, Enero-Abril, 2021
Metodología para la evaluación del riesgo de liquidez en el Banco de
Crédito y Comercio
Methodology for the Evaluation of the Liquidity Risk at the Credit Bank
and Commerce
Lic. Aleisky González Duany
Banco de Crédito y Comercio
Cuba
0000-0002-7385-2568 Fecha de enviado: 27/01/2020
aleisky@s8381.dpsc.bandec.cu Fecha de aprobado: 17/09/2020
RESUMEN: El artículo expone la importancia y conveniencia de desarrollar
una evaluación del riesgo de liquidez bancario para evitar efectos adversos y
tomar decisiones oportunas. Este análisis permite medir la eficiencia, eficacia
y efectividad en las diferentes áreas, procesos y en los servicios que se
prestan, para detectar los descalces entre los activos y pasivos que pudieran
afectar el cumplimiento de los objetivos de la organización. Con este fin,
inicialmente se identifican los aspectos conceptuales más relevantes
relacionados con la temática investigada y los resultados obtenidos en cuanto
a indicadores diseñados, cálculo de los mismos y la propuesta metodológica
realizada.
PALABRAS CLAVE: banco, eficiencia, liquidez, riesgos.
ABSTRACT: The article expounds the importance and convenience to
develop an evaluation of the banking liquidity risk to avoid adverse effects and
to take opportune decisions. This analysis allows measuring the efficiency,
efficacy and effectiveness in the different areas, processes and in the services
that are lent, in order to detect the unbalance between the assets and liabilities
that they may affect the fulfillment of the organizational goals. To this end,
initially they identify the conceptual aspects more relevant related with the
investigated subject matter and the obtained results and the results obtained
as to designed indicators, calculation of the same and the proposal
methodological sold off.
KEYWORDS: efficiency, bank, liquidity, risks.
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Metodología para la evaluación del riesgo de liquidez en el Banco de Crédito y Comercio pp. 137-159
Aleisky González Duany
Estudios del Desarrollo Social: Cuba y América Latina
RPNS 2346 ISSN 2308-0132 Vol. 9, No. 1, Enero-Abril, 2021
Desde el estallido de la crisis americana en
el año 2007, el sistema financiero mundial se
encuentra enfrentando situaciones que han
provocado pérdidas de millones de puestos de
trabajo y recapitalización de un elevado número
de bancos.
La crisis reafirmó la importancia de la
liquidez para el adecuado funcionamiento de
los mercados financieros y el sector bancario,
el inesperado deterioro de las condiciones del
mercado demostró que la liquidez puede ser
afectada rápidamente y que la situación de
iliquidez puede prolongarse considerablemente.
El sistema bancario se vio sometido a graves
presiones, requiriéndose la intervención de los
bancos centrales para respaldar el
funcionamiento de los mercados monetarios.
Para el estudio del comportamiento de este
fenómeno se seleccionó como punto de partida
los trabajos realizados por el Comité de Basilea
para la Supervisión Bancaria, en este se
adoptan las reformas para reforzar las normas
internacionales de capital y liquidez con el fin
de promover un sector bancario más resistente
a las mencionadas crisis.
En los acuerdos de Basilea (I, II, III) se fija el
capital básico de las entidades bancarias para
hacer frente a los riesgos que asumen por las
características de su negocio; en la misma
medida que se han ido renovando estos
acuerdos, se han ido esclareciendo las
condiciones marcadas por estas
recomendaciones para asegurar la solvencia
de las entidades.
En este sentido y como respuesta a las
dificultades que atravesaron algunos bancos
por deficiencias en la gestión de riesgos de
liquidez, el Comité de Supervisión Bancaria de
Basilea, conocido por sus siglas en inglés como
BCBS, publicó los principios para la adecuada
gestión y supervisión del riesgo de liquidez, en
estos se expresan que el banco es responsable
de la buena gestión del riesgo de liquidez,
deberá establecer un robusto marco de gestión
del riesgo de liquidez que garantice que la
entidad mantiene liquidez suficiente, incluido un
colchón de activos líquidos de alta calidad y
libres de cargas, con la que hacer frente a una
serie de eventos generadores de tensiones,
incluidos los que ocasionan la pérdida o el
deterioro de fuentes de financiación (BCBS,
2013).
Adicionalmente este comité ha desarrollado
el coeficiente de cobertura de liquidez para
promover la resistencia a corto plazo del perfil
de riesgo de liquidez de los bancos,
garantizando que dispongan de suficientes
activos líquidos de alta calidad para soportar un
escenario de tensiones considerables durante
treinta días naturales.
Del mismo modo, se impone la necesidad en
la economía cubana de administrar
adecuadamente la liquidez en las instituciones
bancarias y el estudio de esta problemática
para lograr un sistema financiero resistente.
La evaluación del riesgo de liquidez en las
entidades bancarias debe ser el punto de
partida para tomar decisiones en el proceso de
administrar, de manera que sean consecuentes
con las tendencias de comportamiento en el
futuro, de forma tal que les permita, -en lo
posible-, prever su situación financiera en
cuanto a liquidez en el corto plazo, y poder
tomar decisiones oportunas.
Este trabajo expresa desde el punto de vista
teórico y práctico la necesidad y conveniencia
de realizar la evaluación del riesgo de liquidez
en el Banco de Crédito y Comercio (BANDEC)
para lograr un sector bancario resistente,
solvente y rentable. La investigación se justifica
ya que las sucursales bancarias están
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